ÁFA különös szabályozás 6 feladat (alanyi adómentes)

6 feladat

Egy vállalkozás alanyi adómentesen végezte tevékenységét. 201X év november 1-jéig 5.560.000 Ft árbevételt számlázott ki. November 25-én 1.270.000Ft értékű számlát bocsátott ki. A vállalkozás tevékenysége 27%-os ÁFA-körbe tartozik.

Milyen következménnyel járt a számla kibocsátás, és milyen további teendői vannak a vállalkozásnak?

Megoldás:

A számlát már ÁFÁ-san kell kiállítania (hisz ezzel a kiszámlázással már átlépte az adómentes, 6 milliós határt).
Nettó: 1.000.000 = 1.270.000/ 127%
ÁFA: 270.000 = 1.000.000*27%
Bruttó: 1.270.000

15 napon belül be kell jelentkeznie az ÁFA hatálya alá (ha az alanyi adómentes adózó tárgyévi (várható) bevétele meghaladja a 6 millió Ft-ot)